俗话说 “有什么不能有病,没什么不能没钱”, 财当然是 多多益善, 有钱可以做很多事. 对美国富人所做的调查报告发现, 美国人认为有钱有三大好处,
第一,可以provide for my family, 可以让自己的家庭过一个富足的生活;
第二,有钱可以随心所欲做自己想做的事 (do whatever I want). 芸芸众生绝大部分都得为五斗米折腰, 所做非所好,但迫于生计,不做也得做. 但如果你有足够的钱,你就可以做你喜好的事情:旅游、做义工，或什么也不做，只是enjoy life.
第三，有钱可以回馈社会：做慈善，办教育，救济穷人。大部分人的大部分时间都在赚钱，在累积财富，拼命想把财富这张饼做大，越来越大。但如果你只知道生财，而不知道“散财”，不知道如何做遗产规划，你的财富越多，被IRS拿走的也越多。没有好的遗产规划，你辛辛苦苦一辈子累积的财富至少要被IRS拿走一半。当然，这里谈得是高资产人士，如果你的财富在遗产免税额以下，你不用担心IRS与你“共产”的问题。对高资产人士来说，如果你的总资产已经超过了遗产免税额，你的财务规划的重点就应该逐步转移到如何“散财”这方面来，或者说你在继续生财的同时，越来越多地要考虑日后如何散财的问题，你在选择投资理财的工具和手段时也要把日后如何散财的因素考虑进去，而不应只考虑回报率这个单一因素。
我们举例说明。李先生，今年55岁，作生意，太太在公司上班，有两个小孩，大的已经大学毕业，小的在上大一。他们的家庭年收入大概20万，目前家庭总资产大约300万。通过做生意和投资，过去十几年家庭财产每年增长大概10%，他们计划再过10年退休，所有的财产百年后平均分给两个小孩。他们过去没有想到遗产规划问题，而是一味赚钱，拼命攒钱，累积财富。如果他们依然不考虑遗产规划问题，依然象过去那样一味追求财富的增加，假设他们的资产在李先生退休前的10年保守说每年增值8%，后20年每年增值5%， 30年后到李先生85岁时他们的总资产大概会有1700万，假设那时候遗产免税额涨到300万，他们还有1400万遗产要交税，50%的税率就要交700万的遗产税，这是联邦遗产税，此外还要交新泽西州的遗产税。也就是说他们辛辛苦苦把家产又增加了1400万，但至少有700万是奉献给了IRS。但如果他们在做大家产的同时未雨绸缪，一方面生财，另一方面散财，及早地把财产转移出去，他们家族的总资产还是会达到1700万，但他们百年后要交的税就会大大少于700万。也不需要作的太复杂，他们只要利用每年$24,000的年度赠与豁免，一年就可以合法的给出去$48,000 (他们有2个小孩)，30年就是$1,440,000. 也假设每年8%的投资增长率，30年以后可以滚到580万。这580万因为已经给出去了，李先生夫妇百年后不算他们的遗产，因而没有遗产税，也就是替他们省了290万遗产税。这只是最简单的planning, 而且没有用到他们每人100万的生前赠与额。如果他们再做一个Living Trust, 则可以替他们拿两个遗产免税额，如果那时是300万，这又替他们省了150万的遗产税。
中国古话说，生不带来，死不带走。出生时你的小手半握半开，拼命想抓住something, 死后你的手十指大张，带不走一分一厘。有些人累积了庞大的家产，可就是死死不肯放手。但你生前不放手，大限来时你总有放手的时候。到那时，从你张开的手中流出去的财产至少有一般要归到Uncle Sam手中. 对这种死不放手的客户，我都会劝他们读点佛学禅理.佛家说要“舍得”, 不舍不得，有舍才有得。你今天舍出去了，财产并没有给别人而是给你的家人或你心仪的慈善事业，他们“得了”，也就是你“得了”；如果你不舍，最后得大头的就是IRS。而且有些规划，一方面你给出去了，同时你还可以维持控制权，你“舍了”但没有真“舍”，你的后人“得”了，他们却是真“得”。当然这一切都要来作计划，有了良好的计划再按计划行动，你的子女才能拿到最多，IRS 得的最少甚至一个子儿也拿不到。好的遗产规划可以使你的财产惠及子孙后代，兼及造福社会，你们自己也流芳百世，对社会留下永久的影响力。听完5月17日徐立平律师遗产规划讲座的朋友,或是有遗产问题的读者欢迎与本人电话联系, 约时间见面. 本人会为你提供一个量身打造、实际可行的规划和建议。 2008/5/10