2月份的“新年談財務規劃” 的專欄文章曾說過﹐退休計劃的目標是累積相當於今天$100萬美元的退休基金。若算上每年平均3.5%的通貨膨脹率﹐20年後需要$200萬﹐30年後需要$280萬。
對於有工作領薪水的人來說最好的作法是參加公司的401K計劃﹐或403B(學校﹑醫院)。而對於自己開業作生意(如餐館老闆﹐小公司東主﹐電腦Consultant﹐合伙生意人等)即所謂Self-employed﹐則需要自己作退休計劃。有些人有正式工作﹐但公司不提供401K也要自己作退休計劃。還有些人有正式工作﹐單位也提供退休計劃﹐但又在外面兼職﹐因而有額外收入的人﹐也可以另外作退休計劃以達到省稅的目的。下面就介紹適合上述幾種人的一些退休計劃。
A). Simplified Employee Pension(SEP)﹕SEP是一種簡單易行且能大量抵稅的退休計劃。它允許你把當年純收入的25%﹐最多$40,000(2002年)投入SEP中。你投進去的錢可以抵稅。假設你年收入$15萬﹐你可以投入$37,500在SEP中﹐你按$112,500來報稅。SEP計劃不僅能抵稅﹐還能延稅﹐即Capital Gain不需每年納稅。這些都與401K相同。但401K投入的上限2002年僅有$11,000﹐比SEP少得多。如果你已有401K計劃﹐但又有兼職收入(如醫生另外開診所)﹐你可以為自己另外開設SEP計劃。
B). Simple IRA﹕小公司的僱員可以最多把年收入的$7,000拿出來投入Simple IRA﹐沒有百分比的限制﹐即使你一年只收入$10,000﹐你也可以把高達$7,000拿來作Simple IRA。這$7,000也可以抵稅。
C). 傳統IRA﹕如果沒有其它Qualified退休計劃(如401K﹐SEP等)﹐你可以給自己開設一個傳統IRA帳戶。投入IRA的錢2002年可以漲到$3,000﹐如果你已年過50﹐可以放入$3,500。一方工作﹐配偶不工作﹐也可以為配偶開設一個傳統IRA。投入傳統IRA的錢可以抵稅。
D). Roth IRA﹕這是1997年推出﹐98年生效的新的退休計劃。與傳統IRA﹑SEP﹑Simple IRA不同的是﹐投入 Roth IRA的錢不能抵稅。但投資過程中產生的Gain拿出來時也不用交稅。放入 Roth IRA的錢2002年漲到$3,000。如果你已有公司的退休計劃﹐你的家庭收入少於$150,000(聯合報稅)或$95,000(單獨報稅)﹐你可以另外開設一個 Roth IRA。傳統IRA與 Roth IRA兩個只能選其一。至於傳統IRA好還是 Roth IRA好則完全因人而異﹐請參閱“傳統IRA與 Roth IRA之比較”的專欄文章。
E). 延期年金﹕上述幾種退休計劃都有放多少錢的限制﹐而退休年金(Annuity)則無此限制﹐10萬﹐50萬都可以﹐而且任何人都可以開設年金帳戶﹐也不管這錢是怎麼來的﹐是工作收入﹐還是利息所得﹐都可以投進年金中。投入年金的錢是稅後的﹐但它享有延稅的好處。這是它比銀行CD或自己投資的好處。CD或是自己投資的利息或是Capital Gain每年都要交稅﹐而年金上的錢只要你不拿出來就沒有稅的問題。年金有兩種﹐一是固定年金﹐即保險公司拿你的錢去投資﹐保證給你一定的利息﹐你沒有風險﹐不會賠錢。另一種是可變年金(Variable Annuity)﹐即你自己選擇共同基金進行投資﹐賺多賺少都是你的﹐如果賠了﹐也是你的。
F). 人壽保險﹕各種永久性的人壽保險都有現金值﹐人在世的時候可以把現金值拿出來用。因而人壽保險可以作為退休計劃的補充。有現金值的人壽保險大體有兩種﹕一是Whole Life(又稱儲蓄型保險)﹐一是Variable Universal Life(又稱投資型保險)。前者由保險公司進行投資﹐有保證的現金值﹐後者是自己去投資﹐現金值多少取決於你投進去多少﹐也取決於Performance。當然保險公司都要扣保費和管理費。人壽保險的現金值的累積也是延稅的﹐在保險有效時把現金值拿出來或借出來都不用交稅。
(9/5/2003)