百年一遇的金融风暴引发二战以来持续时间最长的经济衰退和严重的失业潮.到今年5月份全美失业率已攀升到9.4%, 为26年新高.自2007年12月衰退开始以来, 全美已有600多万人失业.新泽西的华人尽管多从事制药和IT, 但也未能幸免, 失业的也不少. 失业了,要调整精神状态,要再找工作,或是自己创业,总之是千头万绪. 此外, 还要一件事不能忽略的是离职公司的退休计划,如401K, Simple IRA 或 SEP.近几个月不少客户和读者打电话问到这些问题,我也帮很多人转过401K帐户.现就相关的问题简要介绍一下, 有疑问的读者欢迎与本人联系咨询.
先说说处理过去401K的几种选择以及各自的优缺点.基本上有3种作法, 第一是黄老无为, do nothing, 让它在原公司呆着. 其次是转到新公司的401K中,第三是转出来成为IRA,自己管理.先说第一种办法呆着不动, 你什么也不用做.如果你帐上的钱少于5000 (有些公司要求更高),他们会自动把你kick out,要你转走.因为你的雇主要向401K公司按人头付行政管理费, 你离开公司了,他们当然不愿意再替你出.除非你的401K公司performance非常好,非常稳定,他们的服务你也很满意,大多数情况下,我都会建议客户把401K转出来,变成自己的IRA.因为人走了,401K还在那呆着有几大缺点,第一,401K是group的,你个人无法控制.某一天雇主因种种原因变更401K管理公司,你的401K也会转过去. 新的401K管理公司的投资选择可能很少,回报很差,或是收费很高,你没法控制.我有个客户过去的401K在换管理公司时甚至把他的401K几万块钱弄丢了,花了好几个月才找到.第二,如果你换过几个公司,401K都呆着不动,管理起来很麻烦.我有个客户有8个401K, 每月的 statement有8份,看都看不过来.第三,有些人考虑动用推休计划的钱作小孩的大学教育基金,如果是401K就有很多限制,如最高只能借50%,最多5万元,但如果你把401K转出来成为IRA就没有这些限制. IRS特别规定,如果是用于小孩上大学,从IRA中把钱拿出来(withdraw),没有金额的限制,也没有early withdrawal 的10%罚款. 第四,有些人的401K很大,自己肯定用不完,就需要作Stretch IRA,让子孙来继承自己的退休帐户,以避免一次性交纳所得税.如果是这种情况,你就必须把401K转成IRA. 401K本身是不可以作Stretch IRA 的.
再说第二个选择转到新公司.如果你新公司的401K 的基金选择很多, performance很好,也可以考虑. 但group的401K总不是你能掌控的.一旦你转进去了,再想转出来就很难,除非你又换工作.
把过去的401K转出来变成IRA的好处是你可以自己选择公司、投资组合以及上面提到的其它好处。转的过程其实很简单，你提供以前401K的帐号、管理公司的地址、签字授权，有经验的agent或财务顾问就会替你打理一切。转过来以后，会有一份新的contract，agent要送给你签字，direct rollover 算最后完成。
Direct Rollover 的税务问题 把401K或其它qualified 退休计划转成IRA，或从一种IRA转成另一种IRA，术语上称direct rollover, 不算 withdrawal, 不用交税，更没有10%的罚款。如果401K管理公司直接把支票寄给你，payable to you, 你也可以在60天之内开一个IRA帐户，把这笔钱存进去，也不用交税，没有罚款。
1035 Exchange 如果是税后钱开设的年金帐户也可以转到另外一个non-qualified年金帐户，这称之为 1035 Exchange, 这种transfer也不需要交税，因为它只是从一个公司转到另一个公司，你并没有把钱拿出来，税依然在延着（tax-deferral).而且A公司在把你的帐户转到B公司时需要提供你的cost basis, 以备日后你把钱withdraw出来时计算你的本和gain, gain部分要交所得税，而本不需要交税，因为你最初放进去的钱是税后的钱。
6/10/2009