Category: 大学教育基金

[tabby title=”如何準備子女大學教育基金(4)”]

前幾期文章介紹了教育IRA與529計劃，今天談談其它幾種選擇。

C、UGMA帳戶

UGMA又叫Custodian（監護人）帳戶，不是嚴格意義上的大學教育基金，而是財產轉移的一種方式。它規定父母/祖父母每年可以給每個子女/孫子女$22000，開設UGMA帳戶。這筆錢拿去投資，若增值少於$750，不用交稅；增值若介於$750-1500之間，則按小孩的稅率15％交基本增值稅；若增值大於$1500，則按父母/祖父母的稅率來交稅。Gain不用交稅，或稅率較低，這是UGMA的主要好處，但它的弊端非常明顯，主要表現為兩點：A、小孩一旦年滿18歲，他/她就自動成為該帳戶的所有人，可以任意處置帳戶上的錢，父母失去控制，到時他拿這筆錢胡來，你一點辦法都沒有。b、監護人帳戶的錢算作小孩的資產，對子女申請大學資助有非常不利的影響。所以一般情況下我都不會建議家長開設UGMA帳戶作大學教育基金。UGMA帳戶的主要作用在於財產轉移。當你小孩已成年且成熟，而你的財產已足夠大，要作遺產規劃時，可以考慮開設UGMA或UTMA（與UGMA類似），每年轉過去$22000，從而減少了父母的遺產額，以達到不交或少交遺產稅的目的。如果你確實有一大筆錢要轉給子女/孫子女解決他/她上大學問題，則應把這筆錢用來開設529帳戶，因為529帳戶一直是由贈予人掌管，不會失去控制，而且529算作父母的資產，對子女申請大學資助的不利影響要遠小於UGMA帳戶。

D、Roth  IRA

Roth  IRA是以稅後的錢開設的退休帳戶，一般在59歲半以前不能拿出來。但若帳戶已開設五年以上則可以提前提領，用於第一次買房的最高限額是$10000，用於高等教育則無限制。若是在59歲半以前提取增值部分，這部分仍要交稅，但沒有10％的罰款。

E、年金

年金也是一種退休計劃，它與401的不同之處在於401K可以抵稅而年金用的是稅後的錢，但投入401K的錢有限制（2004年是$13000），而投入年金的錢沒有限制，＄5萬、$10萬、$100萬都可以扔進去。年金的主要好處是延稅，即年金中的gain不用每年交稅，拿出來時再交稅。延稅與每年交稅（銀行存款、股票、共同基金投資）相比主要有三大好處：第一，通貨膨脹的因素，你今天交$1000稅，那是實實在在的$1000，20年後交$1000稅可能只值今天的$500或$600，這是time  value  of  money。第二，每年賺的錢不用當年效稅，可以錢滾錢，利滾利，長期下來，延稅與不延稅分別很大。第三，對於多數人來說，退休後收入減少，其稅率也相應降低，交的稅也就減少。

使用年金作小孩教育基金的主要優勢在於它不會影響小孩申請financial  aid。因為它是一種退休計劃，而退休計劃上的錢，在子女申請資助時既不算父母的收入也不算資產。但年金又有59歲半以前不能拿出來的限制，若提前支取會有10％的罰款。所以使用年金作小孩教育基金主要適合中年得子/女、小孩上大學的父母已經59歲半以上，這樣既利用了年金退稅，且不影響申請資助的優點，又避免了10％罰款。

F、向401K借錢

401K是一種Qualifies退休計劃，但若用於子女上大學則可以從中借錢。一般規定是最高可以借50％，最多$50000，但是借的錢必須在五年之內還回去。如果你中途換工作，很多計劃會要求你在換  工作前把借的錢還回去。如果逾期不還，則被視為“Early  Withdrawl”，連本帶利都要交稅，外加10％罰款。所以向401K借錢是沒有辦法的辦法。當然如果子女上大學時，你已經59歲半了，則沒有這些限制。

(6/10/2004)
[tabby title=”(5)”]

G、人壽保險 

談到人壽保險，很多人認為只有人死了纔拿得到錢，這只對了一半，所有人壽保險一旦被保人死亡，保險公司會支付受益人死亡理賠。除此之外，各種永久性的人壽保險都會有現金值，在人活著時可以把現金值提出來（Withdran）或借出來（Loan），可以用於任何目的，當然也可以用於子女上大學的費用。

定期保險（Term  Life）或團體人壽保險（Group  Term）沒有現金值，不能用作大學教育基金，能用於子女大學教育基金的是各種有現金值的永久保險，主要有三種：終生保險（Whole  Life）、Universal  Life和Variable  Universal  Life。下面就簡單介紹這三種永久性保險，在此特別聲明本文的介紹僅僅是提供一些基本的information，可能會有不全面的地方，而且本文不代表任何保險公司，作者文責自負。

終生保險，俗稱儲蓄型保險，保到100歲。保費是固定的，永遠不漲，過一、二年後帳上會有現金值，頭幾年現金值很少，後來會越來越多，10年以後帳上纍積的現金值會逐漸接近，甚至超過你放進去的保費，15年、20年下來相當於你買了一個保險外加在銀行存了一張CD（定期存款）。但與銀行存CD的主要不同在於，銀行CD發放的利息你每年都要交稅，而人壽保險上的現金值在纍積過程中不需要每年交稅。如果你小孩上大學，你可以把現金值取出來，只要保險有效，拿出來的現金值不用交稅。若是Loan要交一些利息，但大大低於向銀行借錢所付的利息。終生保險的好處是：第一，保費固定，永遠不漲；第二，會有guaranteed的最低現金值，實際現金一般都會高於最低現金值；第三，終生保險沒有風險，其現金值的多少與股市波動沒有關係，只要你按時交保費，現金值一定會增加。

Universal  Life是永久保險的一種，也是保到100歲，但與Whole  Life不同的是它放多少錢可以在一定的範圍內浮動，你可以多放，也可以少放，沒有錢也可以暫不放，只要帳上的現金值夠Cover保費和管理費，你的保險就有效（Premium放的越多，現金值也越多）。Universal  Life有guaranteed最低利息，一般是4％，也可能是5％、6％或6.5%，但一般不會超過8％。現金值在纍積過程中不用交稅，拿出來時在保險有效的情況下也不用交稅，這一點與其它種類的保險一樣。

Variable  Universal  Life，簡稱VUL，俗稱投資型保險，把保險與投資結合在一起，你每月放進去的Premium在扣除保費和管理費外，其餘的錢都投在共同基金中，賺多賺少都是你的，如果賠了也是你的。與Universal  Lile一樣，VUL放多少錢也有一個range，在這個range裡你可以多放，也可以少放。放的越多，投資的錢越多，放的越少，投資的錢越少，現金值也就越少。當然，現金值的多寡還取決於投資的回報率。回報率越高，現金值漲的越快；某一年若共同基金賠錢，你的現金值還會下降，這就是投資型保險的風險性。

通過人壽保險來作小孩大學教育基金主要有兩大好處：第一、現金值在纍積過程中不用交稅，把現金值取出來（Withdran）或借出來（Loan）時，只要保險有效也沒有稅的問題；第二，人壽保險上的現金值不計入收入，也不計入資產，因而不會影響你小孩影響獎學金，這是任何其它方式（529、教育IRA、UGMA）所沒有的優勢。此外，其它方式基本上都是“專款專用”，若不是用於小孩上大學，還可能會有罰款。

通過人壽保險來籌集子女大學費用是越早做越好。因為小孩小，有十年、十幾年的時間來纍積現金值。若是小孩已經十幾歲，放的錢又不多的話，保險就不是理想的方式。

至於是Whole  Life、Universal  Life，還是Variable  Universal，則完全是因人而異，取決於個人的Personality、風險承受能力以及每個月或每年的付款能力等等。基本上來說，如果你風險承受能力很差，怕賠錢，你應該考慮有guarananteed利息的Whole  Life或Universal  Life；如果你以為共同基金Long-term的回報一定會大於債券或CD，而且股市既使下跌，你也能堅持往裡面放同樣多甚至更多的錢，你可能應該考慮VUL（投資型保險）。
(6/17/2004)
[tabby title=”(6)”]

H、股票與共同基金 

股票投資是由個人直接買賣一家或幾家公司的股票，而共同基金是匯集眾多投資人的錢去買賣各種證券，包括股票、債券、貨幣基金、房地產投資等。投資人按比例分擔投資成本，分享所得或所失。不同的共同基金有不同的投資目標，有的追求高風險回報，於是把錢拿去買賣股票；有的但求穩，因而投資債券，每年獲得百分之幾（一般低於8％）的利息；有的則把這兩者結合起來，買一部分股票，再買一部分債券，其回報率可能介於純粹的股票基金與純粹的債券基金之間。
相對於其它投資方寸而言，股票投資的最大特點是大起大落。你可能一年漲30％、50％，甚至100％，也可能跌掉30％、50％，甚至90％。2000－2002年股市連跌三年，幾乎所有人的股票都大幅度縮水。如果基金派出紅利（Dividend），或宣佈資本增值（Capital  Gain），你到年底就會收到1099表，儘管布什廢除了紅利稅，但資本增值稅你還得交。最慘的是共同基金賠錢了，但基金賣掉了其中幾種股票，實現gain，這些gain你還要交稅。為什麼你不賣還會有稅呢？因為共同基金不是納稅主體，它所獲得的gain必須轉給投資人。
另外一個問題是股票或共同基金都要計入你的資產（assets），以後會影響你小孩申請財務資助。所以如果你真要作共同基金投資，則不如把它放在529、教育IRA或投資型人壽保險中，這些產品也是投資在共同基金中，但其gain或者肯定沒有稅，或者延稅，或者不影響小孩申請財務資助，至於什麼樣的人適合作保險，什麼人應該開設529帳戶，請參閱前面幾期專欄文章。

I、房地產投資 

這四、五年房市大好，房屋陞值很快，於是有些人又把腦筋動到房地產上。他們的如意算盤是：今天買幢房子40萬，七、八年後陞值到70－80萬，小孩上大學時再把房子賣掉，大學教育基金不就出來了；還有人想著買個房子出租，收的租金用來養房子，付Mortgage，小孩上大學時再以房租收入支付他上大學。但對房地產投資也要有清醒的認識，不要頭腦發熱。第一，過去四、五年房價飛漲，30萬買的房子四、五年後變成了50萬、60萬，這是不正常的，不可能持久。儘管我不知道這是不是泡沫，也不知道是否一定會象2000年股市那樣破滅，但我不相信今後五年、十年還會這樣瘋漲。實際上過去30－40年房屋的年平均陞值也就在4－6％左右，這樣的回報率一般的債券投資也能達到，而大型的股票指數基金（如S  &  P500）平均年增長率約在8－10％左右。第二，房地產需要大筆投入，而且短期內難以兌現，如果房市不幸低迷，與股票一樣房子也會被“套住”出不來，成為一塊“雞肋”，食之無味，棄之可惜。第三，若是買房子出租，尤其是作住家房的話，還有一個維修的問題，下水道堵了，水龍頭漏水了，一個電話你就得去修，你是否心靈手巧，能handle這些小修小補嗎？你有這個時間嗎？若不幸碰上“惡客”，賴租不付，或故意找荏，你就請神容易，送神難了。

如果你對上述三個問題有清醒的認識，也能handle這些麻煩，房地產投資也不妨一試。但需要指出的是在申請大學資助時，房租收入也會計入你的Income，會影響你小孩申請資助。
(6/24/2004)

 

[tabby title=”(6)”]

前面六篇專欄文章全面介紹了準備大學教育基金的九種方案和選擇。接下來幾篇文章想談談華人家長最關心的申請大學資助的一些問題：資助有哪幾種，需要什麼條件，如何纔能申請到資助，各種籌措教育基金的方案與申請資助的關係，等等。需要說明的是你的子女是否能拿到資助，能拿到多少資助，在很大程度上是因人而異、因校而異。你在州立大學能拿到全額獎學金，但在常春藤名校可能只給你很少一些資助。同一檔次的學校也不盡相同，A校給你$20000的一個Package，B校可能只給你$10000。作家長的應多方搜集資料，包括向已有小孩上大學的朋友打聽。本文及以下幾篇文章介紹一些基本的Information，若有不全面或不準確的地方，歡迎批評指正。

先談第一個問題，什麼是資助（financial  aid）？一般華人家長以為資助就是獎學金（Scholarship），獎學金就是資助，這是對資助的狹義理解。資助包括獎學金，也包括grant（贈款）、Loan（貸款）和Work  Study（勤工助學）。大學資助的來源主要有四個方面：聯邦政府、州政府、學校和私人機構，其中政府發放的資助約佔70％。要想獲得聯邦政府或州政府的資助，申請人（學生）必須是美國公民或永久居民。而學校與私人機構的資助對學生的身份可能要求不那麼嚴格，但往往要求申請人在某一方面有比較突出的才能。下面就細說各種資助。

A、Grant（贈款）：

贈款來自聯邦、州、學校或私人機構。贈款不需要還，但數額比較小，一般都低於$4000。廣為人知的Pell  Grant就是一種聯邦贈款，每年的最高數額大約是$3300。

B、Loan（貸款）：

種類很多，有聯邦政府津貼的優惠貸款，也有沒有政府津貼的貸款。由政府津貼的貸款利息都很低，但都有款額限制，不能想貸多少就貸多少；也有一些貸款沒有上限，但利息比較高，類似於商業貸款。

1、Stafford  Loan：是政府貸給學生的，本人當年讀MBA時就得到過這種Loan。Stafford  Loan又分為兩部分，一部分是政府津貼的，讀書期間不計利息，畢業六個月以後開始還本付息；另一部分是沒有政府津貼的，讀書期間就算利息，也是畢業六個月後開始還本付息，還款期一般是十五年。利息也隨市場變動，但遠遠低於商業貸款的利息，目前的年利息在3－4％之間。Stafford貸款額有限制，在$2500-5500之間。

2、Plus  Loan：是對學生家長的貸款，由家長負責償還，貸款數額可以很高，高到足以支付全部大學費用。因為它是某種商業性質的貸款，貸款機構會審核家長的還款能力，要考慮家長的收入和信用，還款利息也較高。

3、Perkins  Loan：是大學經辦的貸款，利息較低，每年貸款總額為$5000，只有低收入家庭纔有資格申請。

C、Work-Study（勤工助學）： 

給你一個在校內或校外打工的機會，每小時付你$10、$8，幫助你支付大學費用，但有打工時間的限制，每周不能超過20小時。

  D、Scholarship（獎學金）： 

華人理解的狹義的資助指的就是獎學金，獎學金與贈款一樣不需要償還，但與贈款不一樣的是獎學金可以很多，比如全免學費，或半免學費。目前常春藤名校一年的學費就要三萬美元，免掉一半就是$15000。所以獎學金是最好的一種資助，但給你資助Package可能包括獎學金，也可能不包括獎學金，可能是贈款、貸款、勤工助學和獎學金的一種或幾種combination。

美國政府推出各種大學資助的主要目的是保證能夠上大學的人不能因為沒有錢而上不起大學，這也是美國通過受教育平等來實現人人平等的一種手段。正是基於這一教育的機會平等的原則，美國大學（本科、專科）資助的發放標準絕大部分是need-base，即看你是否需要政府資助來幫助子女完成大學教育。如果你有這個需要（need），你就能拿到全部或部分資助；如果你沒有這個需要，你就可能拿不到資助。就undergraduate而言，真正的merit-based的獎學金很少，除非你子女確實非常出類拔萃，或者是本來可以上常春藤，但州立大學為了吸引你這個人才而提供資助，在這種情況下可能不考慮你的財務狀況而給你免學費或半免學費等等。
(7/1/2004)
[tabby title=”(8)”]

上期專欄文章說過，美國政府推出各種大學資助的主要目的是使能者上其學，即保證能夠上大學的人不會因為家境貧寒而上不起大學，因而大學資助的評審和發放標準主要是need-based，即看你是否需要資助來幫助子女完成大學教育，如果你有這個需要（need）你就能拿到全部或部分資助，如果你沒有這個需要，你就可能拿不到資助。那麼，美國的大學又是怎麼去評定你是否需要資助，需要多少資助呢？

美國正規的大學每年都會公佈一個Cost  of  Attendance（COA），即讀本校一年要花多少錢，包括學費雜費、書報費、住宿費、生活費，等等。以前說過常春藤名校一年的COA目前大約是4.5萬美元，私立學校大約在$30000－$35000之間，而州立大學大約是$15000-20000。

Cost  of  Attendance公佈以後，大學裡負責資助申請的機構就會計算你們的家庭支付能力（Expected  family  contribution），把Cost  of  Attendance減去Expected  family  contribution（EFC），中間的差別就是你的缺口，就是你所需要的資助數額，如果你的家庭支付能力（EFC）等於甚至大於Cost  of  Attendance，則說明你不需要資助，自然也就不會給你資助。

EFC是根據家長和學生的收入及其資產計算出來的，主要根據你們上一年的稅表。收入主要包括薪水、利息和紅利所得，如果你投資房地產，還要計算你的rental  income。資產則主要包括銀行存款、股票和共同基金投資、教育IRA、529帳戶、監護人帳戶以及小孩名下的財產等等。自用的住宅一般不算資產，但自己擁有的出租房屋或父母擁有的公司、商業利益（business  interest），都要計入資產。收入和資產按照一定的比例來計算你的EFC、父母的資產按5-6%計算，而小孩的收入和資產則按50％來計算，這就是為什麼從申請資助的角度考慮，決不要開設監護人帳戶（UGMA）的原因。

收入和資產幾乎囊括everything，幾乎就是你的稅表的一個縮寫。只有兩個地方的錢不計入你的收入也不算你的資產，因而對你的小孩申請財務資助沒有負面影響，其一就是你退休帳戶上的balance，其二就是人壽保險上的現金值。但前文也說過從退休帳戶上提錢有各種限制，主要適合於那些中年得子、小孩上大學時本人已年過60的人，這樣提錢沒有罰款。而人壽保險則沒有何時纔能提取現金值的限制。當然你在頭幾年就把現金值取出來則不合算，因為這是保險，頭幾年會有很高的Surrender  Charge。通過人壽保險籌措教育基金主要適合兩種人，一是小孩還比較小，有很長時間（十年或更長）去纍積現金值；二是小孩已經大了，也不打算從保險的現金值中拿錢，但想hide一部分資產，從而不影響小孩申請財務資助的人。

使用什麼方法準備子女大學教育基金完全是因人而異，沒有十全十美的辦法，只有相對的優勢或劣勢，關鍵是根據自己的情況、目標和想法制定合適的計劃。對一般人來講可能是幾種方案的組合。但基本原則有三條：第一、儘快開始越早越好；第二，統籌規劃，全盤考慮；第三，持之以恆，堅持就是勝利。

“如何準備子女大學教育基金”系列前後寫了八篇，就此收筆，有問題的歡迎與本人聯係908-240－4029。
(7/8/2004)
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[tabby title=”如何最大限度地争取奖助学金？(1)”]
八年前也就是2004年本人在“新州周报”连续写过8篇“如何准备大学教育基金”的文章，此后不断有读者和客户打电话询问关于申请大学资助的问题。在与客户交谈中，我发现40-50岁的中年人最关心就是如何准备子女的大学教育基金，真是悠悠万事，唯此唯大。华人家长除了热衷让小孩上常青藤名校外，更希望能拿到一些奖助学金，减缓自己的经济压力。今后几期文章就重点讨论美国大学计算奖助学金的方法，争取奖助学金的窍门和技巧，如何填写申请联邦和学校资助的各种表格，并介绍各种奖助学金programs  等等，供大家参考.需要声明的是本人是财务规划人员，也受过大学教育规划（college  planning)的专门训练，文中提供的资讯力求准确，但疏漏之处恐也难免，谬误之处欢迎指正。文章中会介绍一些争取奖助学金的方式和技巧，这些方式和技巧都是合法的、可行的、成功的。有需要的欢迎与本人预约面谈，首次面谈免费。

1.  四年寒窗，所费几何？

物换星移几度秋，8年时间弹指一挥，把8年前写过的文章拿出来看看，跟今天一比，发现最大的变化是大学费用大涨，远远超过同期通货膨胀率。据官方的美国教育部国家教育统计中心的资料，2009-10年学年，美国4年制公立大学的学杂费、生活费平均要$12,904,  而私立大学则为$32,184.  从1999到2009年这10年间，扣除通货膨胀率，美国公立大学的费用上涨了37%，而私立大学则增加了25%。这是官方的统计和平均数据，具体到华人常上的一些大学，上涨的幅度更大，费用更吓人。比如2004年文章说哈佛大学一年的学杂费和生活费为4万，现在要6万，涨了50%。有朋友的小孩今年考上以电脑和工程闻名的私立名校卡内基美隆（Carnegie  Mellon),  他告诉我今年一年的各项费用加起来要6万5.  下面是几所有代表性的大学2012年学年的大学费用，  哈佛大学：6万；宾州州立大学（Penn  State):  4万；俄亥俄州立大学（Ohio  State）:    3万4；Vanderbilt:  6万；Rutgers大学:  2万5；New  York  University:  5万5；  University  of  Pennsylvania:  5万5；Columbia  Univ:  6万；Duke  Univ:  6万；斯坦福大学:  6万；加州理工学院：6万。  概括来说，常青藤盟校、或是私立名校现在一年的学费、杂费和生活费即所谓的COA（Cost  of  Attendance)一年要准备6万左右，好一点的私立学校则要5万，公立学校如Rutgers大学因为有联邦和州财政的补贴，要2万多。如果你付州外学费，则要3万多.  如果你是新州居民，到外州上不错的州立大学如宾州州立大学或俄亥俄州立大学，则一年要准备4万，如果你再不远千里跑到加州上州立系统的大学则要5万。有小孩上名校的朋友告诉我，儿子上一年学就要报销一辆奔驰，而且是E系列的，或是5系列的BMW.  中国古语讲，书中自有黄金屋，现在是上学要有黄金屋。

这是静态的数字，可怕的是每年还在上涨。过去20年大学费用上涨的幅度平均每年在5-6%，而同期通货膨胀率只有2-3%。如果现在一年的费用要6万，明年就要6万3，4年下来总共要25-26万。这是今后几年的数字，算算看，10年、15年后会涨到多少，简直不敢想象。15年后上常青藤或私立名校，一年可能就要15万。可以说，在美国各种产品和服务中，大学教育经费的上涨速度是最快的。和油价不同，油价有涨也有跌，今年4月全美油价一度涨到平均4美元一加仑，现在已跌到3.3美元。但大学费用从来不见下跌过，基本是直线上升。有小孩上大学的家长都知道，学费每年都涨，现在收到学校账单时都会心跳不已，明知道不涨是不可能的，只能默默祷告少涨点，别太狠。

在大学学费上涨不止的同时是联邦和州对高等教育的投入持续减少。美国10年来遭遇2次大的股市崩盘，又卷入伊拉克、阿富汗战争2场战争，多年不得脱身，2008年更是经历百年一遇的金融海啸以及二战后最严重的衰退以及伴随而来的高失业率，克林顿时期累积的预被消耗一空，美国累积的国债已高达15万亿美元，现在每年还有过万亿的预算赤字。政府没钱，只能开源节流。这两年国税局狠打海外避税，强迫外国银行公布美国公民海外账户，祭出罚款加坐牢的狠招堵塞海外避税的漏洞，这些都是开源的举措。但开源的渠道比较有限，而且见效慢（美国讲法治，什么事都要打官司，一旦闹上法庭，就不是3-5个月能有结果的），所以简单且立杆见影的是节流，cut  cost.  这几年美国从联邦到州到地方各级政府都在挥舞消减开支的大刀，教育这一块自然无法幸免。对公立高校的拨款少了，大学为维持日常运作也只能通过涨学杂费来应对。私立学校不接受政府资助，而主要靠学费、捐款和投资来为维持。但这10年股市两度大跌，富人的财富也大缩水，捐款也就随之减少，私校没办法也只能在学费上动脑筋。这些因素加在一块导致大学费用持续上涨，难以控制。
7/11/2012

[tabby title=”(2)”]

2. 各尽所能，按需分配 

上期专栏谈到近20年来大学教育费用每年以5-6%的速度上涨，上常春藤或私立名校一年要花6万，好一点的私立大学也要4-5万，就是读新州的州立大学Rutgers  大学一年也要2万5000.  要知道这可是税后的钱，税后6万相等于税前8-9万，对于绝大部分中产阶级家庭来说都是沉重的负担。所以，除非你真是钱多到花不了，几乎所有人都希望小孩上大学时能申请到至少部分奖助学金，但能否如愿、如何申请却很有技巧，首先我们必须了解美国大学决定奖助学金的八字原则：各尽所能，按需分配。

各尽所能，按需分配本来是马克思为共产主义社会设计的分配原则，但美国各大学在评估、决定是否给与申请人奖助学金以及给予多少资助时，他们基本上是按照这一原则来行事的，用的术语就叫need-based.  大部分甚至绝大部分联邦和学校发放的奖助学金都是按照need-based  来评估。有需要才给，没有需要就不给，需要大就多给，需要少就少给。资本主义的美国为什么会采取这种共产主义式的分配原则？从大的方面来讲，这是为了公平正义。大家都知道，上大学接受高等教育是获得更好生活的重要途径，对穷人的孩子也许这是改变命运主要的甚至是唯一的途径。对于含着金钥匙出生的富家子弟来说，上大学当然不用担心钱的问题，但对于低收入的穷人来讲，一年二、三万甚至四、五万的大学费用却是无法承受的经济负担，若没有政府或学校的资助，他们很难跨入大学之门。不能接受高等教育，也就意味着他们一代一代地永远处于社会的最底层。实行这种根据需要来决定奖助学金的制度可以确保穷人家的孩子不会因为没有钱而被大学拒之门外。只要你优秀，只要你被大学录取，不论费用多昂贵，你出该出的份额  (fair  share)，不足的部分由政府或学校来解决。当然美国能采行这种按需要来决定大学资助的方法根本上还是由美国的民主制度决定的。每个选民不论贫富都有一张选票，政府和官员实行的政策如果不公平，就会被选下去。

有人担心申请奖助学金会影响大学录取，实际上这种顾虑是多余的。一般来说，美国大学负责录取的Admission  office  与审核奖助学金的Financial  Aid  office  是独立运作的。负责录取的部门只管录取，不管资助。就象美国医院的医生只管看病，而收钱是财务部门的事。申请大学时，你可以随后申请资助。但负责资助的部门只有在你被录取后才会审核你的资助申请，并根据一系列因素决定是否给你资助、给多少资助以及给什么样的资助package.

当然除了need-based外，还有一些merit-based  奖助学金,  这种奖助学金通常不考虑学生和家长的财务能力，而主要看学生是否优秀、是否在某些方面有突出的才能（比如有体育天分），或者是你本来可以上常青藤名校但申请不到奖助学金，Rutgers  大学为争取你这个特别优秀的人才而通过给予资助来吸引你到本校就读。这种merit-based  奖助学金第一名额很少，金额也很有限；第二这种资助多少有点要你屈尊下嫁的意思。比如哈佛录取你但没给钱，Rutgers大学给你全额资助，你会去哪里?  绝大部分华人的选择一定是哈佛。有些家长说的很明白，只要孩子能上常青藤，砸锅卖铁也要供他/她上！

那么need-based又是怎么计算的呢？其实公式很简单，就是用COA减EFC。COA  (cost  of  attendance),  也就是上期专栏说过的大学各项费用的总和，包括学费、杂费、住宿费和生活费等等。每个大学每年都会公布本校的COA,  比如哈佛一年要6万，NYU要5万5，Rutgers要2万5等等。当然你可以多花，也可以少花，但基本上八、九不离十。而EFC的全称是Expected  Family  Contribution，也就是家庭应付额，把COA减去EFC，如果COA大于EFC，意味着你钱不够，需要资助；如果两者相等，甚至EFC大于COA，也就是说你家有足够的钱送小孩上大学，你不需要政府或学校的资助。COA是学校公布的数字，没什么好说的，但EFC的算法却比较复杂，也大有玄机，它包括父母的应付额和小孩的应付额、家庭人口的多少、有多少人在上大学、家长和子女的收入和资产等。大部分资产是包括在EFC中，但有些不算在内；有些算的比例较高，有些算的很低，这就需要请教专业人士。

最后讲讲什么人有资格申请联邦奖助学金。这主要指身份问题，如果你是美国公民或绿卡，当然有资格。如果你是“难民”或“已批准的政治庇护人士”，又或是“古巴-海地入境者”，都可以申请联邦奖助学金。
7/16/2012

 

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3. 填写FAFSA时哪些要申报？

上期专栏说过，绝大部分联邦资助的大学奖助学金都是根据需要来决定的，其公式就是COA减EFC，若COA大于EFC，你就够资格拿到资助，EFC越小，你拿到的资助就越多；如果EFC大于COA，理论上讲，你不需要资助，也就不太可能拿到资助。上期文章也说过，所谓COA (cost of attendance) 是大学每年都会公布的一个数字，没什么可说的。而EFC (Expected Family Contribution), 即家庭应付额，则计算起来比较复杂，我们今天就谈谈如何计算EFC：哪些算、哪些不算、各种变量计算的比分比等等。坦率地说，如何最大限度地争取资助，很大程度上就是如何使EFC变小，越小越好，当然这一切都要合法且合理。

每一个想申请联邦资助的学生每年都要提交The Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) ，学校负责资助的Office就根据这份FAFSA表格，再运用一定的公式来计算你的EFC是多少。这份表格要求你如实申报作为学生的自己以及父母的财务状况。简单说来包括收入和资产两大块。收入包括薪水、佣金、分红、小费、投资收入（红利、资本增值、出租房收入等），这基本上可以套用你税表、W-2、1099上面的数字。在FAFSA表格上你还要报告在上一年度你往qualified 退休计划如401K、IRA、Roth IRA、SEP、Keogh、Simple IRA放了多少钱，你从这些退休计划中又拿了（withdraw）多少钱. 如果你只是rollover不拿出来，比如你把过去的401K转换成个人的IRA，或把IRA、SEP等退休计划从一个公司转到另一个公司，不把钱拿出来，不产生税务问题就不需要报告。如果你是单亲家庭，收到了前夫或前妻的赡养费也需要申报。如果你在提交FAFSA表格时，还没有报完税，可以估算，但要尽可能准确。报完税后，则要提供税表，如IRS 1040， 1040A 或1040EZ等。比如你的小孩2012年秋入学，你要提供2011年的税表。收入可以根据税表来填写，而资产则需要汇集银行报表（statement)、 投资公司的报告等等。FAFSA表格会问你和你父母的银行存款额，包括checking、saving、 CD等等，还会问你和你父母投资的净值，包括股票、债券、共同基金、529、Education IRA、监护人账户（UGMA、UTMA）以及投资房的净值。在FAFSA表格中，自住房的净值是不需要申报的，但买来用于投资的房地产的净值和当年的收入则需要申报。所谓净值是指该房地产的市值（market value) 减去贷款额。
概括说来，在填写FAFSA表格时，几乎所有的收入，不论是薪水、小费、佣金，还是投资所得、股息、红利，或是出租房收入，都要申报，大部分资产（assets）也要申报。不要求申报的主要有人寿保险中的现金值以及退休计划账户中目前的balance. 前文说过FASFA要求报告填表当年往退休计划放钱的数额，但并不问你退休计划中一共有多少钱。而退休计划包括qualified与non-qualified 两大类。Qualified计划主要指那些有抵税作用的计划，如401K、 IRA、SEP等， 而non-qualified 计划主要指annuity (年金)。 在FAFSA表中，这2类计划中的目前总额都不需要申报。

在填写FAFSA表格时一定要如实申报。有人说我不申报或少申报，学校怎么会知道？填写FAFSA表格时必须提供小孩和家长的生日、社保号码、税表和银行报表等等。大学资助office有权去调查你提供资料是否准确和完整。如果发现你故意隐瞒或造假，学校可能对你罚款、剥夺你的申请资格，甚至可能告官，让你坐牢。所以在填表时务必诚实，切勿造假。还有人说，我把钱藏在床底下，或埋在后院里，他们就不知道。问题是当你替小孩交学费时，学校是不收现金的，你必须先存到银行里，你一次存钱超过1万美元，银行必须向IRS报告。如果你故意每次存钱都少于1万元，这叫structured transaction，更易引起FBI的注意。一旦被他们订上，告你逃税、洗钱，弄不好你就要判刑、下狱。
还有些客人问，在什么情况下小孩可以作为独立申请人，只需要申报自己的财务资料，而不需要申报父母的财务状况，这有很严格的条件限制，如年满24岁、已婚、父母双亡、现役军人等等。绝大部分人都不符合独立申请人的资格，所以你必须申报自己和父母两方的财务资料。

学校收到你的FAFSA表格后，会采用国会指令颁布的“联邦计算法”（Federal Methodology) 来计算你的“家庭应付额”(EFC)，很多私立学校也采用同样的“联邦计算法”来计算学校该给你多少资助。这个“联邦计算法”把各种收入和资产分门别类，每一种都有不同的计算标准。有些收入和资产会纳入评估 (assess), 有些不会；有些算的百分比较高，有些算的较低。考虑到每一个家庭都要把一部分收入和资产用于维持日常的生活，所以收入和资产都有“Protection Allowance”, 也就是说这部分资产和收入是不会用来计算你的 EFC的。

7/16/2012

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上期专栏说过，在填写FAFSA表格时，绝大部分收入和大部分资产都要申报，学校收到你的FAFSA表格后，会采用国会指令颁布的“联邦计算法”（Federal  Methodology)  来计算你的“家庭应付额”(EFC)，很多私立学校也采用同样的“联邦计算法”来计算学校该给你多少资助。这个“联邦计算法”把各种收入和资产分门别类，每一种都有不同的计算标准。有些收入和资产会纳入评估  (assess),  有些不会；有些算的百分比较高，有些算的较低。现在我们就来看看各种收入和资产算的百分比。先说小孩的收入和资产。小孩的当年收入若少于6000美元不会用来计算EFC，若大于6000元，超过的部分算50%，当然学校提供的勤工俭学收入（work  study)  不算.  学生的银行存款，不论是支票账户还是储蓄账户或是定存（CD）都算20%，  若是当年产生的利息则算50%。有些人给小孩开设监护人账户(custodian  accounts),  如UGMA和UTMA，都算是小孩的资产，每年都算20%。如果小孩名下有股票、债券或共同基金账户，在计算EFC时算20%，若是当年产生的股息或红利则计算的比例更是高达50%。所以，从最大限度争取奖助学的角度考虑，第一条原则是小孩名下不要有资产，更不要有很多收入。假设小孩名下有10万元的资产，每年产生8000元的收入，折算成EFC就是2万1千，而且每年都算。

当然小孩名下有资产和收入的毕竟较少，主要还是算父母的收入和资产。在计算EFC时，父母的资产如银行存款、股票、债券、共同基金都按5.65%的比例来计算，父母开设的trust  账户也算5.65%  ，529账户算父母的资产，算5.65%。主要住宅的净值在申请联邦的资助时不会用来计算EFC，但渡假屋或出租屋的净值则要算5.65%，其出租屋的收入则要计入当年的收入。

考虑到每一个家庭都要把一部分收入和资产用于维持日常的生活，所以收入和资产都有“Protection  Allowance”  （保障金）,  也就是说这部分资产和收入是不会用来计算你的  EFC的。就收入来讲，保障金的数额与家庭人口有关。一个四口之家的收入Protection  allowance  大约是3万美元。人口越多，收入的protection  allowance  也越大。收入保障金也与同年有几个小孩上大学的数目有关，同年上大学的小孩越多，这个protection  allowance  也越大。资产（assets)  的protection  allowance  则与年龄关系密切相关。岁数越大资产的  Protection  allowance  也越大。如果小孩上大学时，你们夫妻俩岁数大的一方已经48岁，这个保障金的金额为5万美元左右，如果50岁上升为大约5万3，如果55岁则为5万5.  为什么岁数越大protection  allowance  也越高呢？因为岁数越大，你离退休年龄越近，越需要更多的钱准备退休，能用于小孩上大学的资源也就越少。    客观地讲，这一评估标准应该算是很公平的。它力求保证大学奖助学金的发放实行  “各尽所能，按需分配”的原则。有钱的人多出钱，没钱的人少出钱，或不出钱，使每一个考得起大学的人上得起大学。

我们再来讨论那些不需要申报，或者需要申报但不会用来计算EFC的收入和资产。对于挣薪水拿W-2表的人来说，收入这一块是作不了什么的，你不能叫老板只给你发一半薪水。当然如果你自己作生意，或是拿1099表，你可以想办法把纯收入（net  income)  降下来，但也要合法、合理。首先，每年往qualified  计划如401K、IRA、SEP等退休计划放的钱要申报，会加到AGI（Adjusted  Gross  Income)中去，被作为收入来计算。所以在小孩上学时往401K多放钱，对小孩申请联邦奖助学金并没有什么帮助。好消息是各种退休账户中的总额不需要申报，不会影响EFC。所以如果你想减少小孩上大学时资产额，可行的办法是每年都往401K账户放最大限度的投入。因为你不往401K多放钱，这笔钱以后就要算资产(assets).  退休账户除了qualified  plans  用的是before  tax钱外，还有用税后钱买的年金。当年投入年金的钱以及各个年金账户的总额是不需要申报的，因而不会推高EFC，所以年金是“藏”钱的一个合法渠道。  但年金有各种各样，有些适合，有些不适合，不能一概而论。还有所有的人寿保险的现金值在填写FAFSA表格中都不需要申报，既不算收入也不算资产，对EFC没有任何影响。同样是10万美元，如果在银行账户中算资产，在计算EFC时算5650美元，而且每年都算；但这10万美元若在人寿保险的现金值中，就什么都不算。就减少EFC、增加拿奖学金的概率和数额来讲，买人寿保险也是一个极好的选择。但买什么样的人寿保险非常有讲究。有些人寿保险应该很早就买，通过年年月月放钱来累积现金值，小孩上大学需要时可以把现金值拿出来。有些保险可以在小孩上大学前1-2年再买，其目的主要是“藏钱”,  放进这种保险的钱可以在一年以后cancel，保险公司会把你放进去的所有保费还给你。但需要警告的是，绝大部分人寿保险如果你在头几年cancel保险会有很大的罚款，得不偿失，只有少数几种人寿保险有这种可以随时取消但没有罚款的规定。
7/30/2012

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前几期专栏说过为了最大限度地争取奖助学金，务必要将子女和父母名下的资产降到最低。对于父母或小孩名下有不少资产的家长来说，合法的隐匿资产的工具就是购买人寿保险和年金（annuity).  在FAFSA表格中，人寿保险中和年金账户是不需要申报的，等于是合法地隐藏起来了。但一般的人寿保险在头几年cancel的话会有很大的损失，大部分年金也有若干年的surrender  period，未到期也会有surrender  charge,  所以不是每一种人寿保险或年金都可以拿来藏钱的，或者说大部分人寿保险和年金都不太适合子女一、二年内就要上大学的家长。但好消息是有几家公司近来推出了一种新型的人寿保险，容许你一年以后的任何时候取消保单而没有任何罚款，保险公司把你所付的保费全额退还给你。还有几家年金产品也允许你在任何时候取消年金合同，拿回所有的本金。这2种产品特别适合小孩1-2年内就要上大学的人士考虑。第一，放在这种保险或年金中的钱不用申报，因而降低了你的EFC，对小孩申请奖助学金有大大的帮助。想想看，如果10万美元在银行账户中，这10万元每年都要填写在FAFSA表格中，但这10万元若在人寿保险或年金中，这10万美元就隐身藏起来了。第二，万一你小孩没有拿到奖助学金，或奖助学金不够，或你需要急用钱，你可以cancel保险或年金，把所有的本都拿回来。如果说有什么损失的话，最多也就是菲薄的利息。

下面就谈谈最近刚完成的一个case.  某女40多岁，离异，有2个小孩，老大明年上学。前夫海归，给了她20万美元，作为小孩的大学教育基金。她本人收入并不太高，单凭收入她的小孩应该能拿到部分need-based奖助学金，但20万美元资产一申报上去，奖助学金基本没戏。我分析了她的财务状况，建议她把10万美元放在保险中，10万美元拿去买年金。10万美元买保险会给她30多万人寿保险，或90多万长期护理保险。最重要的是该保单写的很清楚，任何时候她如果取消保单，可以把10万美元全部拿回来，没有罚款。另外10万美元买了某公司的指数年金，该年金产品立马给6%的bonus,  其performance与S&P500挂钩，指数涨，你也涨（有上限），股市跌，你不赔钱，不受任何费用。如果她能坚持10年，10年后可以把所有的本、bonus和这10年的gain全部拿走。如果她中途需要钱，任何时候可以cancel合同，保险公司会把10万美元本金全部退还给她。

有些懂行的人也许会说，一次付清的保险叫Modified  Endowment  contract  (中文很难翻译)，  59岁半以前cancel可能会有税和罚款。但这种罚款和税是指gain而言，如果没有gain也就没有税没有罚款。她放进去10万是税后的钱，拿回来的也是10万，一分钱gain也没有，所以不存在税和罚款的问题。至于年金，IRS也规定59岁半以前拿出来其gain会有税和罚款，但该客户放进年金的钱也是税后的钱，如果cancel合同，拿回来的还是10万，并没有增值，所以也不用担心税和罚款。

把20万放进保险和年金后，她填报FAFSA表格时这20万就隐身不见了，从而大大提高了她儿子明年获得奖助学金的可能性。既使她小孩没有拿到奖学金，或奖学金不够，她可以把保险或年金取消，把放进去的钱拿回来，真正做到进可以攻，退可以守，是最大限度地争取大学奖助学金的理想方式。需要说明的是买这种保险或年金，必须在填写FAFSA表格之前进行。

前文说过这两种保险和年金适合小孩已经上高中，一、二年或两、三年就要上大学，父母有比较多的资产（10万以上）的人士。如果你小孩还小，你也可以通过买保险或年金来准备大学教育基金，当然产品就不一样。你可以买有现金值的while  life  或universal  life,  每月放几百块钱进去。既是保险，也可以累积现金值。十年、十几年后可以累积相当可观的现金值。一旦需要，你可以把现金值拿出来（withdraw)  或借出来（loan),  用于小孩上大学。前文说过，好处是人寿保险上的现金值不需要申报，不会影响小孩申请奖学金。你也可以用税后的钱购买年金，滚个十年、十几年，等小孩上大学时拿出来作大学教育基金。当然拿出来时如果你未到59岁半，可能会有税加10%的罚款，但税和罚款只限于gain部分，本金没有税也没有罚款。你也可以购买10年或14年期限的年金，等小孩上大学需要学费时再surrender  这个年金。只要过了surrender  period,  保险公司就不会有罚款，当然gain部分要交税，如果你未满59岁半可能还有10%的罚款，但这个罚款只是罚gain  部分。你投进去10万，假设增值为18万。8万元部分算gain，当作你当年的收入要缴税，外加10%的罚款。而10万元本没有税，更没有罚款。好处是这所有18万都不需要申报，等于合法地藏起来了，对你小孩申请奖助学金有非常大的帮助。

9/5/2012

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6. 联邦奖助学项目

前5篇文章讨论了如何合法地隐匿资产以达到最大限度地申请奖助学金的目的，今天就介绍各种奖助学金，供参考。一般华人以为财务资助就是奖学金，这是很狭隘的理解。事实上大学资助（financial aid) 包括四部分：赠款、贷款、奖学金和勤工俭学。由联邦政府教育部发放、管理的这四种资助绝大部分都是need-based，也就是根据你的财务状况、是否有需要、需要多少来决定。赠款（grant) 和奖学金（scholarship）是不需要还的，而贷款（loan) 不仅要还，还要付利息,

而勤工俭学（work-study) 则是让你在校园里打工赚钱付学费, 下面就分别介绍一下:

A) Federal Pell Grant: 如果你的EFC (Expected Family Contribution) 少于5500美元，你可以够格申请该赠款，2012-13年度最多可以拿到5500美元。只要你够格，只要你申请，每个人都拿的到。

B) Federal Supplemental Education Opportunity Grants (FSEOG): 与Pell Grant 一样，该赠款也是给家庭经济条件很不好的学生的，优先给拿到了Pell 赠款的学生，最多可以拿到4000美元。但与Pell赠款不同的是，Pell只要够格人人有份，而FSEOG则由各个学校来管理和发放，实行先来先得的原则，如果你申请晚了可能就错过了，所以你要向学校了解有关申请的程序和日期。

C）Federal Perkins Loan: 这是一种低利贷款，也是给有需要的学生提供的。本科生每年最多可以贷 $5500, 累积贷款最多可以达到$27,500; 而研究生每年最多可以借$8000, 累积最多可以借$60,000 (包括读本科时的贷款额) 。

D）Federal Stafford Loan: 有没有need-based 都可以借Stafford loan.该贷款分两种，一是政府补贴的，一是没有政府补贴的。有政府补贴的Stafford Loan是提供给那些有需要的（need-based) 的学生的，读书期间政府替你付利息，毕业后6个月开始还钱付利息。本人十几年前在田纳西大学读MBA时就拿到了这种有政府补贴的Stafford loan. 而没有政府补贴的Stafford loan, 在读书期间以及毕业后都要算利息，申请人要还本付息。2011年7月份，固定利率为3.4%。好处是学生贷款的利息可以抵税一年级学生最多可以借$5500, 二年级$6500, 三年级$750, 而研究生每年最多可以借$20500. 本科生4年最多可以借$31,000， 研究生最多可以借$138,500.

E）Federal Plus Loan: 是给学生家长的贷款，用来支付学生的大学费用，可以借很多，由家长借、家长还。贷款机构对家长的偿还能力会进行评估，会查家长的收入和信用，还款利息也比较高。

F）The Hope Scholarship: 这并不是真正意义上的奖学金，而只是税务credit, 每年$1500, 仅限于大学头2年，而且有收入限制，收入10万以上的父母就被phase out了。

G) The Lifetime Learning Tax Credit: 这也是一种tax credit, 最多可以有2000-3000美元，也有收入限制，而且不能与the Hope Scholarship同时享受。

H）军方提供的资助ROTC： 美国海陆空和海军陆战队四个军种也会给合格的学生提供大学资助，读书期间的费用由美国军方提供，毕业后也不用还，但要求毕业后到提供资助的军种服务若干年。目前有1000多所美国大学加入了这一program，一些名校如哈佛就有海陆空三军的ROTC 计划。如果你真是没钱，也不想借钱上学，又对从军有兴趣，也不妨考虑军队提供的这一计划，如果上名校，4年要好几十万，而你一分钱不用花，完全由军队买单，毕业后到军队干几年也不错。

7. 申请大学，早作准备

进入10年级就因开始作上大学的规划。可以多参加一些课外活动，累积一些leadership 的经历，并开始收集大学的有关信息。找时间与学校的学生顾问见面谈谈，了解要上理想的学校需要什么样的条件，需要上多少AP课。暑假时可以作些volunteer工作，或是上summer school, 并开始准备PSAT。进入11年级会非常忙碌，要考SAT/ACT，要走访有兴趣的学校，并选定几所重点申请的学校。如果你考虑军方提供学费的ROTC program， 现在就应索要申请材料。12年级上半年最忙，最后要决定申请什么学校，要写非常重要的essay, 要找老师写推荐信， 要开始陆续寄出入学申请书. 一般来说，申请8-10所学校 比较合适，太少了可能不保险，太多了既没有必要，还可能占用别人的名额。因为你只能上一所大学，如果很多学校都录取你，就会把真正想上的人放在waiting list上，这对别人不公平。1- 2月份要填写、提交申请资助的FAFSA表格。到3-5月份大学的入学通知陆续就到了，有好消息，也可能有被拒的坏消息，要有一颗红心，二种准备的心态。能上理想大学最好，万一不能如愿也要有平常心，因为好大学并不保证好工作，更不保证以后就一定成功。人生路漫漫，一切都顺是不可能的，而且太顺了对自己的成长未必是好事。
9/28/2012

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申请大学资助有3种申请表，一是FAFSA，二是CSS  Profile,  三是各个学校自己的申请表。所有想申请联邦资助的都要填FAFSA，而CSS  Profile为300多所私立学校所采用，有些名校还会有自己的表格。后两种申请表主要是申请学校自己发放的资助。下面就填表中比较复杂的问题做些介绍，供大家参考。

如何界定dependent  还是independent：按照申请表上的定义，与父母住在一起，父母提供50%以上的生活费用，就当作dependents，就必须申报父母和自己的收入和资产，绝大部分本科和专科大学生都属于这一类。有些读研究生的可能会被定义为independent学生，  其标准是：是否满24岁，是否已婚，是否在读研究生，是否有自己的小孩等，如果有一个答案是肯定的，则基本可以划入independent学生行列，填写资助申请表时不需填写父母的财务状况，也有个别学校在CSS  中要求你提供父母的资产和收入。

信托资产：信托有2种，一是可撤销的（revocable）,  一是不可撤销的（irrevocable）。一个信托都有设立人、管理人和受益人三方，可撤销信托的设立人、管理人和受益人往往是三位一体，如父母，而不可撤销信托的这三者往往是不同的的。在FAFSA、CSS还是学校自己的申请表中，信托中的资产都必须申报。父母名下信托资产按5.65%来计算，而学生本人名下的信托资产则按20%来计算，发放的红利（dividend）视为学生的收入按50%来计算。如果是不可撤销信托，父母不是管理人（trustee）,  父母都子女都不是受益人，这种信托才不需要申报，因为这种信托中的钱已经不属于父母，也不能用在小孩身上，所以不用申报。

父母离婚如何申报资产和收入：父母离婚、又再婚，这些info都需要申报。不仅要申报目前与你同住的父母/继父母的收入与资产，还要申报不和你同住的父母和他/她再婚配偶的收入与资产。如果你跟母亲或父亲过，你要报告每月/每年custodian父母收到多少赡养费。有些学校的资助申请表还要你申报不与你同住的（non-custodian）的父母计划当年资助你多少钱上大学。

父母business的申报  很多华人家长有自己的business,  或是个体户或是成立各种公司（S  、C或  LLC），在FAFSA表格中，雇员少于100人的公司资产无需申报。但在CSS  表中，无论多少雇员，公司资产都必须申报。他们会问这些business的市价  (current    market  value）,  还欠多少债（debt）,  市价减去债务就是business  的净值。如果你有农场  (farm),  也按照同样的原理来申报。Business资产算的比例大大低于直接属于父母名下的资产，父母名下的资产按5.65%来计算，而公司资产一般按1-3%来计算。

收入与资产要报几年：如果你申请2014年入学，你要申报2013年和2014年的预估收入（因为递交资助申请表时，大部分人都还没有申报2013年的税表，2014年才开始但也要报预估收入），你还要报2012年的实际税表收入。至于资产，则是报告你填表当时的资产数。父母与子女收入与资产的计算公式：不论是联邦资助，还是私立学校自己发放的资助绝大部分都是need-based,  而这个need是根据学生自己和父母的收入和资产按照一定的公式计算出来的。学生名下的资产一般按20%来计算，学生当年的收入则按50%来计算，而父母名下的收入与资产一般按5.65%来计算。

退休计划账户的申报：在FAFSA表格中，所有的退休计划的总额都不需要申报，这些退休计划包括qualified计划，如401K、  IRA、SEP、Pension等，也包括non-qualified  计划，如税后钱买的年金  （annuity）,  但当年投入401K、IRA等抵税退休计划的钱要申报，用来计算你的AGI。在CSS  Profile  和学校自己的申请表中，不仅当年放进qualified退休计划的钱要申报，就是这些计划的总金额也要申报。如果你401K现在有50万，在FAFSA中不用报，但在CSS和学校的表格中要申报.一般认为退休计划上的钱不会影响奖助学金的申请资格。税后的钱买的年金在FAFSA中不需要申报，在CSS表中要申报。我个人认为年金对奖助学的影响不大，如果有的话，也会大大小于银行存款或股票基金。而且与开设年金账户人的年纪有很大关系。如果他/她大于59岁半，影响会大一点，如果不到59岁半，影响就会小得多。

几点启示    华人朋友赚钱、存钱不容易，合理、合法地做一些安排以尽可能获得一些财务资助是天经地义的。根据FAFSA、CSS和各学校资助申请表的规则，以下几条可以作为参考：第一，在小孩名下尽量不要有资产，更不要有收入。小孩名下的资产和收入计算的百分比远远高于父母名下的资产和收入。已经有的，如UGMA或UTMA账户，要先花掉，小孩如果有收入更要尽早花掉，当然必须用在小孩名下。。第二，银行账户和股票、共同基金如果可能、如果合适，尽量拿去买年金，或者拿去拿人寿保险。前面说过，年金对资助的影响有限，而人寿保险根本不需要申报。个别公司有可以取消而没有罚款、能把所有放进去的钱全部拿回来的保险和年金。 2014/2/25

 

递交2016年秋季入学申请表的最后期限一般都是1月1日，而有意申请大学奖助学金（financial  aid）的家庭也没法闲着，还要抓紧时间填报FAFSA  和CSS  Profile，以免错失期限。 填报2016年度入学FAFSA的开始期限是2016年元旦，新的FAFSA  表格1月1日将在www.ed.gov公布，1号以后学生和家长可以开始在网上填写、递交申请表。奥巴马政府宣布从明年开始，即申请2017年秋季入学的，填报FAFSA申请表的开始日期提前到2016年的10月1日，而不是现在的1月1日。除了FAFSA外，申请私立学校的学生还要填写CSS  Profile以争取私校自己发放的grant和奖学金，填报CSS  Profile的日期比FAFSA更早，今年10月份就可以开始申请。

FAFSA是免费的，CSS  Profile会少量收费。不论是联邦资助还是私校的奖学金都是僧多粥少，有些州和学校明确指出，奖助学金的发放是根据“先来先得”(first  come,  first  served）原则，所以有意申请的学生和家长最好早一点提交申请，更不要错失最后期限。 FAFSA用于申请联邦、州和学校的资助，包括四部分：贷款  (loan)  、赠款（grant）、奖学金（scholarship）和勤工助学（work  study），而CSS  Profile则主要是私立学校的赠款和奖学金。不论FAFSA和CSS  Profile都是每年申报一次，不论新生还是老生，只要你希望得到资助，你每年都要提交申请。 大家都知道，美国的大学资助绝大部分都是need-based，而这个need是根据你申报的收入和资产由一套复杂的公式计算出来的。你能不能拿到资助、拿到多少资助，是由计算出来的need有多大决定的。

FAFSA和CSS  Profile都要求你申报你们2014年度的收入和资产，不过CSS  Profile  问的更详尽，有些FAFSA  中不需要申报的资产在CSS中必须申报，如退休计划等。下面是FAFSA表格中必须申报的收入和资产：a)  2015年整年父母和即将上大学的子女的收入，没有最后数据也要填写尽可能准确的数目，税表出来后再提供2015年税表;  b)  填报当天的资产和投资金额。（注意收入是整年的，而资产是当天的，因为资产是经常变化的，如炒股票大输大赢，所以很难说某一年平均数，只需要填表当天的金额）。在FAFSA中资产包括银行账户、股票、共同基金、529、Education  IRA、出租房、监护人帐户等等。在FAFSA不需要申报的资产包括：退休账户如401K、IRA、年金、人寿保险的现金值、自住房、小生意(small  business)等。 在CSS  Profile  中，收入部分申报的与FAFSA差不多，最大的不同在资产投资部分。在FAFSA中自主房和小business不用申报，但在CSS中自住房的净值和small  business也要申报。在FAFSA中不论是qualified  还是non-qualified退休计划都不需要申报，但在CSS表中，这些都要申报。一般认为，401K、IRA  等税前的钱设立的退休计划不会影响奖助学金，而用税后的钱买的年金对奖助金的申请如果说有影响的话，也远远小于放在银行账户的存款或是股票和共同基金投资，因为年金也是一种退休计划，59岁半以前一般不可以拿出来。在FAFSA和CSS  Profile中都明确表明不需要申报的是人寿保险中的现金值。如何减少收入？减少收入有助于获得资助，但对于领W-2表的工薪阶层来说，减少收入的渠道很少，能做的也就是往401K中多放钱，或是另外开设IRA或Roth  IRA  账户（如果收入少于上限的话）。在小孩上大学的这几年，尽量不要从退休账户里拿钱。对于自雇业者或是小业主则可以通过设立各种退休计划来减少收入，比如设立defined  benefit  计划，可以合法地抵税也就是减少当年收入数万甚至十几万。有人推荐投资油井来减少收入，但这是一个高风险的投资，弄不好可能血本无归，最近油价狂跌，投资油井的大都损失惨重。前几年有人专门到NJ来大打广告，做seminar,  宣传把钱拿去打油以达到降低收入的目的，结果最近被政府监管机构调查起诉，说他们疑涉及旁氏骗局，把弄来的钱用于个人挥霍。去年本人就在专栏文章中警告这种方式不靠谱，风险太大，当然当时还未想到这可能涉及不法。（范琦勇原创，9/30/2015，版权所有，侵权必究，  微信ID#qyfusa2000）